A jelenlegi tőke kiszámítása: 6 lépés

A működő tőke olyan pénzeszközök és likvid eszközök kombinációja, amelyek a vállalat tevékenységének finanszírozásához szükségesek. A működő tőke összegének ismerete hatékonyan kezelheti a vállalatot és befektetési megoldásokat vállalhat. A működő tőke értéke jellemzi a vállalat jelenlegi kötelezettségeinek visszafizetésének képességét és sebességét. Ha a vállalatnak nincs működő tőke, vagy nagyon szerény, akkor valószínűleg nem lesz sikeres. A működő tőke kiszámítása szintén hasznos a vállalati erőforrások hatékony felhasználásának értékeléséhez. Formula a működőtőke kiszámításához:

Tőke tőke = jelenlegi eszközök - Aktuális kötelezettségek

Lépések

2. rész: 2:

A működőtőke kiszámítása

egy. Kiszámítja az aktuális eszközöket. A jelenlegi eszközök olyan eszközök, amelyek egy éven belül készpénzre konvertálhatók. Az ilyen eszközök közé tartoznak a készpénz és a rövid távú tőke. Például a követelések, a jövőbeli időszakok és raktárállományok kiadásai - ezek a jelenlegi eszközök.

Általános eszközök, valamint a teljes értékük a Társaság mérlegjelentésében szerepel.
Ha nincs áram forgóeszközök értéke a mérlegben jelentés lássa az egész jelentést, és megtalálni azokat az elemeket kapcsolatos forgóeszközök. Kövesse a jelenlegi eszközök meghatározásának megfelelő tételek értékeit, hogy megkapja a forgóeszközök teljes értékét. Például hajtsd az értékeket a következő beszámolójának mérleg: „Követelések”, „raktári készletek”, „Készpénz és azok megfelelői”.

A kép megvásárolható egy állományt Stockbroker 2. lépés nélkül

2. Kiszámítja a jelenlegi kötelezettségeket. A jelenlegi kötelezettségek a kötelezettségek, amelyeket egy éven belül ki kell fizetni. A jelenlegi kötelezettségek sürgős kötelezettségek, kötelezettségek és rövid lejáratú adósságkötelezettségek.

Általános kötelezettségek és teljes értékük a Társaság mérlegjelentése szerepel. Ha nincs jelenlegi kötelezettség a mérlegjelentésben, tekintse meg a teljes jelentést, keresse meg a jelenlegi kötelezettségekhez kapcsolódó elemeket, és hajtsa le őket. Például hajtsa végre a mérleg következő bekezdéseinek jelentését: "Credit adósság", "nem fizetett adók", "rövid lejáratú hitelek".

A kép kiszámítása az élelmiszerbélyegek mennyiségét 2. lépés

3. Kiszámítja az áramköri tőkét. Ehhez levonja a jelenlegi kötelezettségek értékét a jelenlegi eszközök értékéből.

Például a Társaság jelenlegi eszközei 50 000 rubelre és a jelenlegi kötelezettségekre számítanak - 24 000 rubel. A vállalat működő tőkéje 26 000 rubel. Így ez a cég tudja visszafizetni a jelenlegi kötelezettségek rovására forgóeszközök, miközben továbbra is készpénzt, ami képes használni saját belátása szerint, például a finanszírozáshoz a jelenlegi üzleti tevékenységből, az előtörlesztés a hitel vagy fizet osztalékot a A Társaság részvényesei.

Ha a jelenlegi kötelezettségek meghaladják a forgóeszközöket, a működő tőke hiánya van. A tőke hiánya a vállalat fizetésképtelenségéhez vezethet. Ebben az esetben a vállalatnak meg kell keresnie a hosszú távú finanszírozás egyéb forrásait. A munkatőke hiánya a Társaság nehéz pénzügyi helyzetére igazolja, hogy ilyen társaságba fektessen be.

Például a vállalat jelenlegi eszköze 100 000 rubel, és a jelenlegi kötelezettségek - 120 000 rubel. A vállalat működő tőkéjének hiánya 20000 rubel. Ez az, hogy a vállalat nem tudja visszafizetni a jelenlegi kötelezettségeit, és el kell adnia a főbb eszközök részét (20 000 rubel összegben), vagy más finanszírozási források megtalálása.

2. rész: 2:

Távolítsa el és működő tőke kezelését

egy. Kiszámítja a likviditási együtthatót. A Társaság pénzügyi állapotának elemzéséhez számos finanszírozó használja a jelenlegi likviditás együtthatóját. A jelenlegi likviditási együttható kiszámításához ismernie kell a jelenlegi eszközöket és a jelenlegi kötelezettségeket, de ennek eredményeként nem kapja meg a rubelben és az együttható mennyiségét.

Az együttható összehasonlítja a két érték értékeit egymáshoz képest. A legegyszerűbb osztály működtetése az együttható kiszámításához.
A jelenlegi likviditási koefficiens kiszámításához megoszthatja az aktuális eszközöket a jelenlegi kötelezettségekről. Így a jelenlegi likviditás együtthatója = a jelenlegi eszközök ÷ jelenlegi kötelezettségek.
A példában figyelembe vettük (a cikk első részében) a Társaság jelenlegi likviditási aránya: 50000 ÷ 24000 = 2.08. Ez azt jelenti, hogy a vállalat jelenlegi eszközeinek mérete 2,08-szorosa a vállalat jelenlegi kötelezettségeinek mérete.

A címet kiszámítja a nyereség 1. lépését

2. Elemezze a vállalat pénzügyi helyzetét a jelenlegi likviditás együtthatójával. Ez az együttható jellemzi a vállalat azon képességét, hogy visszafizeti a jelenlegi pénzügyi kötelezettségeit, azaz a számláit fizetve. Általános szabályként ezt az együtthatót különböző vállalatok vagy iparágak elemzésében használják.

A jelenlegi likviditási koefficiens ideális értéke 2,0.A vállalat, amelynek együtthatója, amelynek jelenlegi likviditásának kevesebb, mint 2, a fizetésképtelenséggel szembeni kockázatok. Másrészt, ha a jelenlegi likviditási társaság együtthatója több mint 2, akkor az ilyen vállalat irányítása nem szeretne kockáztatni, és nem használja a lehetőséget, hogy megnyitja.

Példánkban a jelenlegi likviditás együtthatója 2,08, ami valószínűleg a vállalat normális pénzügyi feltétele. Az együttható ilyen értéke azt jelenti, hogy a Társaság jelenlegi eszközei a jelenlegi kötelezettségeket egy kicsit több mint két éve fedezik (csak akkor, ha a jelenlegi kötelezettségek nagysága nem növekszik).

A jelenlegi likviditási koefficiens ideális értéke az iparágtól függ. Egyes iparágak tőkeigényesek, azaz a vállalati tevékenységük finanszírozására kényszerülnek nagy hitelek meghozatalára. Például a termelési társaság jelenlegi likviditásának együtthatójának ideális értéke sokkal több, mint 2.

3. A működő tőke ellenőrzése. A vállalati vezetőknek követniük kell a működő tőke értékeinek értékeit annak érdekében, hogy optimális szinten támogassák őket. Az ilyen értékek raktárkészletek, követelések és fiókok. A vezetőknek értékelniük kell a lehetséges pozitív és negatív pillanatokat a felesleges vagy hátránya a működő tőke.

Például egy olyan vállalat, amely hiányzik a működő tőke, nem lesz képes visszafizetni a jelenlegi kötelezettségeket. Másrészt a túlzott működő tőke szintén negatív mutató, mivel a tőke túlzott feleslegének befektetnie kell a vállalat fejlődését a nyereségesség növelése érdekében. Például a felesleges működő tőke befektethet a további termelési létesítmények megszerzéséhez vagy a kiskereskedelmi üzletek számának növekedéséhez. Az ilyen beruházások a vállalat jövedelmének növekedéséhez vezetnek.

Ha a vállalatnak feleslege vagy a működő tőke hiánya, olvassa el a "tippek" részt, hogy megtudja, hogyan csökkentheti vagy növelheti a működő tőke méretét.

Tippek

Kerülje a késedelmes fizetéseket. Például kedvezményt kínál az áruk vagy szolgáltatások időben történő kifizetéséhez (különösen, ha van egy nagy követelések).
A rövid távú kötelezettségvállalások visszafizetése.
Ha a vállalat rövid lejáratú hitelekkel rendelkezik, egy ilyen vállalatnak nem kell tartani állóeszközöket (például egy új üzemet vagy egy új épületet). Rövid ideig, az állóeszközök meglehetősen nehéz konvertálni készpénzt, hogy kifizessék a rövid lejáratú hitelek kifizetését. Ez negatívan befolyásolja a működő tőke méretét.
Kompetensen kezelik a raktárkészleteket.A raktáron lévő áruk többletét és hátrányát. Nagyon hatékony az erőforrás-menedzsment fogalma, amelyet "pontosan időben" neveznek. Az ilyen ellenőrzés lehetővé teszi a raktár területek felszabadítását és az erőforrások károsodását.